Hoofdlijnen Turap 2 2026
Twee keer per jaar maakt het college een tussenrapportage - de 'Turap' - voor de gemeenteraad. In de Turap is de stand van zaken geduid rondom de uitvoering van de in de begroting voor 2026 opgenomen ambities, doelen en inspanningen binnen de verschillende programma's. Ook worden de verwachte financiële afwijkingen over het lopende jaar 2026 vermeld. Die ontstaan door autonome ontwikkelingen, maar ook door de uitvoering van moties en het aanpakken van urgente knelpunten in lopend beleid.
Financieel beeld
In Turap-1 meldden we een verwacht voordeel van € 2,5 miljoen in 2026. Met Turap-2 wordt daarbovenop een nadeel verwacht van € 1,9 miljoen. Per saldo wordt daarmee voor 2026 een voordelig resultaat van ruim € 6 ton verwacht. In de jaarrekening over 2026 zal de definitieve afwijking bekend worden.
Toelichting doelen en inspanningen
In deze Turap-2 2026 wordt voor de eerste keer bij alle programma's per inspanning middels een kruis of een vinkje aangegeven of de inspanning een afwijking heeft op de onderdelen inhoud, financiën, planning en risico's volgens de volgende richtlijnen:
Definities | V | X |
|---|---|---|
Inhoud | De inspanning in het verantwoordingsjaar wordt zoals omschreven uitgevoerd | De inspanning in het verantwoordingsjaar wordt niet of op andere wijze dan omschreven uitgevoerd |
Financiën | De uitvoering van de inspanning zorgt in het verantwoordingsjaar niet voor een belangrijke financiële afwijking* (voordeel of nadeel) | De uitvoering van de inspanning zorgt in het verantwoordingsjaar voor een belangrijke financiële afwijking* (voordeel of nadeel) |
Planning | De inspanning wordt in het verantwoordingsjaar zonder vertraging uitgevoerd | De inspanning loopt in het verantwoordingsjaar vertraging op |
Risico’s | Er wordt geen risico voorzien dat de inspanning alsnog niet of anders wordt uitgevoerd, dat er een financiële afwijking of vertraging ontstaat | Er wordt een risico voorzien waardoor de inspanning alsnog niet of anders wordt uitgevoerd, er een financiële afwijking of vertraging ontstaat |
In onderstaande tabel is een totaaloverzicht van de afwijkingen per programma opgenomen.
Totaal | Afwijkingen | Afwijkingen | Afwijkingen | Afwijkingen | Afwijkingen | ||
Inspanningen | Inhoud | Financiën | Planning | Risico's | Totaal | ||
Programma | X | X | X | X | X | ||
S00 | Bestuur, dienstverlening en financën | 21 | 1 | 1 | 4 | 1 | 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
S01 | Veiligheid | 29 | 1 | 1 | 2 | 2 | 6 |
S02 | Bereikbaarheid | 20 | 1 | 2 | 4 | 2 | 9 |
S03 | Economie | 17 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
S04 | Onderwijs | 8 | 0 | 2 | 1 | 0 | 3 |
S05 | Cultuur | 18 | 1 | 2 | 4 | 0 | 7 |
S06 | Participatie en armoedebestrijding | 9 | 0 | 3 | 0 | 0 | 3 |
S07 | Zorg | 5 | 1 | 0 | 0 | 1 | 2 |
S08 | Welzijn en inclusie | 17 | 3 | 2 | 4 | 2 | 11 |
S09 | Gezondheid en sport | 13 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 |
S10 | Klimaat en energie | 17 | 0 | 0 | 4 | 2 | 6 |
S11 | Ruimtelijke ontwikkeling | 12 | 2 | 3 | 4 | 2 | 11 |
S12 | Wonen en leefomgeving | 32 | 1 | 3 | 3 | 1 | 8 |
218 | 12 | 19 | 30 | 15 | 76 | ||
Voortgang doelen en inspanningen
Het grootste deel van de voorgenomen inspanningen ligt op koers, met name op het onderdeel inhoud zijn er relatief weinig afwijkingen. Dit betekent dat we het ons inhoudelijk goed lukt om de inspanningen uit te voeren zoals omschreven in de Begroting 2026, maar dat dit op een aantal onderdelen wel leidt tot financiële afwijkingen en/of vertraging in de planning. Dit is te zien aan het aantal kruisjes bij de onderdelen financiën en planning. Deze worden per begrotingsprogramma direct onder de betreffende inspanning toegelicht, waarbij de financiële afwijkingen nog nader worden toegelicht onder het kopje "financiële afwijkingen".
Presentatie baten en lasten
De presentatie van de baten en de lasten die in de Begroting 2027 wordt gebruikt, is doorgezet in deze Turap. Op die manier zorgen we ervoor dat alle planning & control (P&C)-producten consistent zijn.
Hoe moeten de bedragen in deze Turap gelezen worden?
- Een bedrag met een min (-) betekent dat dit geld kost en dus ten laste komt van de algemene reserve
- Uitgaven (lasten) staan daarom altijd als negatieve bedragen. Dit geldt ook voor toevoegingen aan reserves
- Inkomsten (baten) staan als positieve bedragen. Dit geldt ook voor onttrekkingen aan reserves
Afwijkingen worden zo weergegeven:
- Gaan de uitgaven omhoog? Dan staat er een negatief bedrag
- Gaan de uitgaven omlaag? Dan staat er een positief bedrag
- Gaan de inkomsten omhoog? Dan staat er een positief bedrag
- Gaan de inkomsten omlaag? Dan staat er een negatief bedrag
Of een afwijking een voordeel of nadeel voor de algemene reserve veroorzaakt, is eveneens weergegeven met een V of een N achter elke afwijking.
Tabel afwijkingen
Per afwijking is in de tabellen de nodige informatie verstrekt. Hieronder is per kolom aangegeven welke informatie wordt weergegeven:
- I/S: Is de afwijking incidenteel of structureel;
- AR/BR: Komt de afwijking ten gunste of laste van de algemene reserve (AR) of een bestemmingsreserve (BR);
Begrotingswijziging
Bij deze Turap is een begrotingswijziging opgenomen. De afwijkingen in de Turap welke zijn opgenomen in de begrotingswijziging moeten namelijk in het kader van de begrotingsrechtmatigheid in de begroting verwerkt worden. Alle in de Turap genoemde afwijkingen in bijlage 1 worden in de begroting verwerkt.
Leeswijzer
In het volgende hoofdstuk wordt het financiële totaalbeeld geschetst, waarbij toegelicht wordt hoe Turap 1 en Turap 2 in samenhang met elkaar gelezen moeten worden. Waar Turap 1 alleen de verwachte financiële afwijkingen beschrijft, wordt in deze Turap 2 in de bijlagen een integraal overzicht gegeven van de voortgang op de beleidsdoelen en inspanningen in combinatie met een verwachte financiële prognose. Zowel de exploitatie als de voortgang op de investeringen wordt toegelicht. Tevens staan we stil bij de beheersing van de verbonden partijen, lichten we de voortgang op de overgehevelde budgetten uit 2025 toe en blikken we vooruit naar de budgetoverhevelingen 2026. Tot slot wordt een overzicht gegeven van de stand van zaken op de bij de Begroting 2026 aangenomen moties en amendementen.