Voortgang doelen en financiële afwijkingen per programma

Uitvoering SMI/BSO+
In de Begroting 2026 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de verruiming van de regeling voor de sociaal medische indicatie (SMI) fase 2 en de pilot Passende BSO. De voorbereiding heeft vertraging opgelopen door personeelsgebrek, maar per mei 2026 is de ambtelijke capaciteit op orde gebracht. De stand van zaken betekent financieel dat: a) de middelen voor de pilot Passende BSO waren geraamd in de jaren 2026 en 2027, maar deze schuiven één jaar op naar uitvoering in 2027 en 2028. Het projectbudget is € 250.000 per jaar voor twee jaar en wordt gedekt vanuit de bestemmingsreserve voor het programma perspectief voor de jeugd en de algemene middelen. Om de middelen voor de pilot  Passende BSO beschikbaar te houden in 2027 en 2028, mede gelet op de looptijd van de bestemmingsreserve tot eind 2027, is deze begrotingswijziging nodig; b) de voorbereiding van SMI fase 2 loopt en implementatie is beoogd in Q2 2027. De beschikbaar gestelde middelen gingen echter uit van uitvoeringskosten in heel 2026. Aangezien de uitgaven dit jaar zich beperken tot voorbereidingskosten en capaciteitslasten valt het budget grotendeels vrij. Dit gaat om een bedrag van € 435.000. In combinatie met het verschuiven van de lasten voor Passende BSO van € 250.000 zorgt dit voor een positief effect op de lasten van € 685.000. Hier staat tegenover dat de geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve met € 100.000 wordt verlaagd.

Gemeentefonds meicirculaire - DU Overheidsbrede Dienstverlening
De SPUK Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) is vanaf 2026 omgezet naar de decentralisatie-uitkering Overheidsbrede Dienstverlening. Via deze decentralisatie-uitkering worden gemeenten gefaciliteerd om laagdrempelige en empathische ondersteuning te bieden bij regelzaken met de (digitale) overheid en om hun regierol in het lokale netwerk in te vullen. Het kabinet heeft naar aanleiding van een motie toegezegd om de eerder doorgevoerde 10% budgetkorting te compenseren. Daartoe wordt vanaf 2026 structureel jaarlijks € 1,7 miljoen toegevoegd aan de decentralisatie-uitkering Overheidsbrede Dienstverlening. Arnhem krijgt vanaf 2026 € 15.605. De baten zijn verwerkt in het voordeel op het gemeentefonds op S00, de lasten worden in dit programma gerealiseerd.

Brandschades Hommelseweg 403A en Bethanienstraat 5
In de kerstvakantie 2025 zijn twee brandschades geweest op twee schoolgebouwen in vol eigendom van de gemeente, te weten de Bethaniëstraat 5 en de Hommelseweg 403A. Het eigen risico op brandschades is € 500.000 per jaar en de geraamde kosten voor schadeherstel is € 425.000. Het eigen risico wordt niet begroot, maar meegewogen in de gemeentelijke risicoparagraaf.

Rijksbezuiniging onderwijskansenbeleid
Afgelopen najaar zijn de specifieke uitkeringen voor onderwijskansenbeleid met 10 procent verlaagd met ingang van 2026. Recentelijk is de Tweede Kamer geïnformeerd met het voornemen om de bezuinigingen op het onderwijskansenbeleid vanaf 2026 terug te draaien vanaf 2027. Een deel kan worden opgevangen vanuit incidentele onderbestedingen in het verleden (meeneemregeling). Per saldo ontstaat een incidenteel knelpunt voor het lopende jaar van € 677.000.

Administratieve correctie Gemeentefonds TM index DU Jeugd
Bij de verwerking van de indexatie van de DU jeugd uit de meicirculaire 2024 is door een administratieve fout nagelaten om een nadeel van structureel € 67.000 ten laste van de algemene middelen te boeken. Het Rijk had destijds aangegeven dat een deel van het te ontvangen accres werd overgeheveld naar regionaal beleid voor vroegtijdig schoolverlaten. Dit is abusievelijk dubbel verwerkt waardoor er een voordeel ontstond voor de algemene middelen ten nadele van het budget voor lokaal VSV (vroegtijdige schoolverlaten). Hierbij wordt dit  gecorrigeerd.